Omavaraisuusaste-laskuri
Syötä oma pääoma ja taseen loppusumma, niin laskuri näyttää omavaraisuusasteen prosentteina ja arvion siitä, onko se hyvä, tyydyttävä vai heikko. Omavaraisuusaste on keskeisin yrityksen vakavaraisuutta kuvaava tunnusluku.
Arvio perustuu Yritystutkimus ry:n yleisesti käytettyihin ohjearvoihin.
Omavaraisuusaste
41,7 %
oma pääoma / (tase − ennakot)
Arvio
Hyvä
Yritystutkimus ry:n ohjearvo
Oma pääoma
50 000 €
Vieras pääoma
70 000 €
tase − oma pääoma
Mikä on omavaraisuusaste?
Omavaraisuusaste kertoo, kuinka suuri osuus yrityksen varoista on rahoitettu omalla pääomalla velan eli vieraan pääoman sijaan. Se on pankkien, sijoittajien ja luotonantajien yleisimmin seuraama vakavaraisuuden tunnusluku: korkea omavaraisuusaste tarkoittaa, että yritys kestää tappioita ja on vähemmän riippuvainen velkarahoituksesta.
Miten omavaraisuusaste lasketaan?
Kaava on:
- Omavaraisuusaste (%) = oma pääoma ÷ (taseen loppusumma − saadut ennakot) × 100
Molemmat luvut löytyvät taseesta. Saadut ennakot (asiakkaiden etukäteen maksamat, vielä toimittamattomat tilaukset) vähennetään taseen loppusummasta, koska ne eivät ole varsinaista rahoitusta. Useimmilla pienyrityksillä ennakoita ei ole, jolloin kentän voi jättää nollaan.
Hyvä, tyydyttävä vai heikko? Ohjearvot
Yritystutkimus ry:n yleisesti käytetyt ohjearvot:
- Yli 40 % — hyvä: vahva vakavaraisuus ja hyvä tappionsietokyky.
- 20–40 % — tyydyttävä: yritys kestää kohtuullisesti tappioita, mutta velkaa on merkittävästi.
- Alle 20 % — heikko: toiminta on vahvasti velkarahoitteista, tappionsietokyky matala.
Ohjearvot ovat suuntaa-antavia. Sopiva taso riippuu toimialasta: pääomavaltaisilla aloilla (esim. kiinteistöt, teollisuus) omavaraisuusaste on usein matalampi, kun taas palvelualoilla korkea.
Esimerkkilaskelma
- Oma pääoma taseessa: 50 000 €
- Taseen loppusumma: 120 000 € (ei saatuja ennakoita)
- Omavaraisuusaste = 50 000 ÷ 120 000 × 100 = 41,7 % → hyvä
Vieras pääoma on tällöin 120 000 − 50 000 = 70 000 €. Jos yritys ottaisi 30 000 € lisää velkaa ilman oman pääoman kasvua, taseen loppusumma nousisi 150 000 €:oon ja omavaraisuusaste laskisi 33,3 %:iin (tyydyttävä).
Usein kysytyt kysymykset
Mitä omavaraisuusaste kertoo?
Se mittaa yrityksen vakavaraisuutta eli kykyä selviytyä tappioista ja sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Mitä korkeampi luku, sitä vähemmän yritys on riippuvainen velasta ja sitä paremmin se kestää heikkoja vuosia.
Mikä on omavaraisuusasteen ja velkaantumisasteen ero?
Omavaraisuusaste suhteuttaa oman pääoman koko taseeseen (vakavaraisuus). Velkaantumisaste (gearing) suhteuttaa korollisen nettovelan omaan pääomaan (velkaantuneisuus). Ne kuvaavat samaa rahoitusrakennetta eri näkökulmista.
Voiko omavaraisuusaste olla negatiivinen?
Kyllä — jos kertyneet tappiot ylittävät sijoitetun pääoman, oma pääoma menee miinukselle. Osakeyhtiön hallituksen on tällöin tehtävä ilmoitus osakepääoman menettämisestä kaupparekisteriin. Se on vakava hälytysmerkki.